Налоги

Что такое УСН

УСН — представляет собой определенный режим, по которому происходит оплата налога. УСН расшифровывается как упрощенная система налогообложения. Эта система обусловлена обеспечением для бизнесменов целого ряда некоторых достоинств или положительных свойств оплаты налога по бизнесу.

Переход на оплату налога по типу УСН будет рассмотрен детально в данной статье.

Как ИП и ООО перейти на систему оплаты налога по УСН

Существуют способы, по которым можно перейти на такой тип оплаты налога. Они делятся на добровольные и по вынуждению.

Добровольный способ перевода оплаты налога по УСН

Название способа само говорит о себе. Означает то, что ООО или ИП решили сами перейти на такой тип оплаты налога.

а) В период создания ИП или ООО. Законом предусмотрено, что начинающие бизнесмены или представители малого бизнеса могут выбрать такой тип оплаты налога в момент регистрирования своей предпринимательской деятельности. По закону предприниматель может перейти на эту систему в течение месяца от даты официальной регистрации бизнеса.

Во время этого месяца необходимо дать сообщение о том, что есть желание перейти на такой способ налогообложения.

б) Все другие способы обуславливаются возможностью перехода на такой вид только с наступлением следующего года. Для этого делается запрос с сообщением в ИФНС о том, что планируется переход на УСН.

Вынужденный способ перехода на УСН

Характеризуется осуществлением перехода путем вынуждения, осуществляемое по наличию некоторых родов причин.

а) Осуществляется переведение на такой вид оплаты налога в связи с тем, что закрывается тип оплаты ЕНВД. Это означает, что если осуществлялась оплата налога по ЕНВД, а этот тип оплаты неожиданно закрывается, то разрешается осуществлять перевод оплаты на тип УСН без ожидания начала следующего года.

б) Необходим перевод на УСН, когда преувеличен лимит неких физических показателей ЕНВД. Осуществление оплаты налога разрешено по типу ЕНВД до некого лимита физических показателей. Такими физическими показателями могут быть, к примеру, количество определенной техники, которое не должно превышать 20 штук на одно предприятие. Также могут быть определенные размеры площади помещения или земли для ведения бизнеса.

Если показатели имеющегося бизнес — предпринимательства превышают норму или лимит, то разрешается перевестись на систему УСН без ожидания наступления следующего года.

Все способы перехода обусловлены первоначально подачей заявления или сообщения формы №26.2-1 о переводе на тип УСН.

Владея общей информацией о переведении оплаты своего налога на тип УСН можно свободно осуществить этот переход без лишних проблем. Обеспечив переведение налогообложения на тип УСН, способствует переходу бизнеса на более легкий способ оплаты, что в итоге скажется на развитии и расширении бизнеса.

Переход на УСН плюсы и минусы

В глобальной сети интернет распространилась информация следующего содержания: «Начиная с 2015 года для всех оформленных ИП разрешаются налоговые каникулы». Достоверности этой информации нет, потому как в интернете описаны лишь некоторые моменты по этой теме. Вся информация о каникулах не подтверждена никакими документами и характеризуется лишь догадками авторов статей.

Чтобы выяснить достоверность информации, необходимо для начала разобраться в том, что же на самом деле означают налоговые каникулы.

Что такое налоговые каникулы

Итак, налоговые каникулы — это избавление от уплаты налогов на определенный период или срок. Для каждой области деятельности такие каникулы определяются индивидуально.
Разъяснение по поводу слухов о налоговых каникулах с 2015 года.

Налоговые каникулы ИП 2015

Существует законопроект «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ» под номером №634370-6. Ознакомиться с этим законопроектом можно перейдя по ссылке и скачать в автоматическом режиме — скачать законопроект.

Этот законопроект направлен только лишь на такой вид бизнеса, у которого формой собственности является индивидуальное предпринимательство, оно же ИП.
Стоит отметить следующие важные аспекты налоговых каникул 2015 года.

Закрыть и открыть ИП для получения налоговых каникул

Раздел посвящен тем, кто имеет желание открыть или закрыть ИП, для получения такого рода бизнес — отпуска.
Действие налоговых каникул зачастую будет распространено только лишь на ИП, которые были зарегистрированы впервые. Такая информация присуща в законопроекте, указанном выше. Это указано достоверно и точно, без расплывчатости и двусмысленности информации. При закрытии и вновь открытия ИП бизнесмен оказывается под влиянием налоговых каникул.

Поэтому можно не паниковать и спокойно продолжать ведение своего бизнеса.

Каким образом осуществляется пошлина на налоговые каникулы

С 2015 года под влиянием указания о налоговых каникулах окажутся лишь некоторые бизнесмены, выбравшие способ налогообложения типа УСН и ли ПСН. Так что стоит поднять свои документы и убедится что вы платите налоги именно по таким типам. Тип налогообложения ЕНВД и ОСНО не попадает под влияние закона о налоговых каникулах.

На какую область деятельности распространяется действие налоговых каникул 2015

Этот подраздел является самым интересным в законопроекте.

Влияние налоговых каникул распространено на такие области деятельности:
1) Социальной
2) Производственной
3) Научной

Малый бизнес — это является прежде всего торговля и оказание услуг. Предпринимательская деятельность вышеуказанных сфер занимает не больше 10% от всех областей деятельности.

На какие регионы распространяется действие налоговых каникул

В законопроекте «О налогообложении…» существует еще один пункт, который не очень хорошо отражается на бизнес — деятельности.

Будут ли распространяться налоговые каникулы в определенном регионе зависит от власти этого региона. Если власти региона одобряют действие каникул для бизнесменов, то они распространяются на весь этот регион. Действие каникул, зависящее от разрешения местной власти, является несправедливым по отношению к бизнесменам. Ведь это, как и с транспортным налогом, после его введения, его действие было передано властям регионов.

В итоге получилось так, один регион платит этот транспортный сбор, а другой соседний нет. И где же справедливость? Ведь закон в одном государстве должен распространяться на всю страну.

Внесение изменений или корректировка действия налоговых каникул также положена на местные законы управления.

Распространение налоговых каникул

Чтобы разобраться на кого распространяется действие налоговых каникул, необходимо разобрать такие моменты:
1) Ваше ИП является созданным впервые. До этого вы не занимались бизнес — предпринимательством вышеперечисленных сфер деятельности.
2) Вы должны находиться на учете системы налогообложения типа ПСН или УСН.
3) 3 области бизнес — предпринимательства: производство, наука или социальное направление.
4) Власть одобряет распространение каникул для бизнеса по своему региону.

В итоге можно отметить следующее, что исходя из вышеупомянутого указа, налоговые каникулы могут распространяться и будут целесообразны для тех ИП, которые были открыты впервые, а область их деятельности является научной или производственной.

Данный законопроект, исходя из всех нюансов и аспектов, не будет вызывать среди бизнесменов открытия новых ИП. Государству необходимо идти на большие уступки, чтобы обеспечить и привлечь новые лица ИП. В противном случае регистрирование новых ИП практически не повысится, а, возможно, и наоборот снизится.

Потому в дальнейшем необходимо проводить изменения в законах, которые будут способствовать появлению новых видов индивидуального предпринимательства. Ведь бюджет государства на четверть состоит из налоговых доходов от предпринимателей, занимающиеся ведением мелких, средних и больших видов бизнеса.

Каждая система налогообложения подразумевает, что на них ООО и предприниматели будут вести отчётность своей деятельности. УСН отличается от других систем совсем немного. Её основной документ отчётности на налоги — это декларация УСН, бланк которой является одинаковым, как для всех ИП, так и для ООО.

Декларация УСН на 2013-2014 год

Любой предприниматель должен знать и соблюдать все требования к оформлению и сдачи декларации УСН. Есть ряд главных моментов, на которые стоит обратить особое внимание:

  • Декларация не зависит от объекта налогообложения, то есть им может быть «доходы минус расходы» или просто «доходы».
  • Сроки сдачи декларации всегда чётко установлен и его необходимо знать.
  • Существует специальный бланк налоговой декларации, который является шаблоном абсолютно для всех без исключения.

Срок сдачи декларации по УСН

Один год — это стандартный период для налогообложения УСН. Следовательно, и сама декларация по УСН сдаётся не чаще, чем раз в году. Налоговая декларация УСН подаётся в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту регистрации предпринимателя (если это ИП) или же по юридическому адресу общества с ограниченной ответственностью (если это ООО).

При этом, индивидуальный предприниматель обязан предоставить налоговую декларацию УСН не позднее 30 апреля того года, который следует за истёкшим календарным годом. А вот ООО вынуждены сдавать налоговый документ на месяц раньше, то есть до 31 марта года, что следует за отчётным.

В квартальной отчётности по УСН необходимости нет. Осуществление подачи декларации по УСН один раз в конце налогового периода вполне достаточно. Ежеквартально нужно перечислять исключительно «упрощённые» платежи. Отчётные периоды на УСНО — первый квартал, полугодие, а также девять месяцев календарного года. Это означает, что авансовые платежи по УСН уплачиваются согласно итогам каждого из отчётных периодов не позднее, чем 25 числа месяца, который следует за отчётным кварталом.

В случае, когда никакой деятельности по какой-то причине не велось, предоставляется так называемая нулевая декларация. Если ИП закрывается, то декларация подаётся за неполный год.

Способы создать декларацию по УСН

Годовая налоговая декларация составляется по одной из двух схем:

  1. Декларация по УНС вручную. Для её создания необходимо скачать особый бланк формы КНД 1152017, а после заполнить его согласно всем правилам, что утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации. Исправления или пометки в документе категорически запрещены. Если вы раньше не сталкивались с заполнением бланка налоговой декларации, то стоит найти готовый пример декларации УСН или придерживаться более подробных правил заполнения, в которых описан каждый шаг.
  2. Декларация по УНС в автоматическом режиме. Электронный проводник интернет-бухгалтерии поможет не только создать налоговую декларацию, но и позаботится об отправки её в налоговую инспекцию непосредственно через сервис. Допускается предоставление декларации по УНС в электронном виде. Механизм, который предоставляет такую возможность, разработан во всех подобных сервисах для вашего удобства. Ведь подача налоговой декларации в автоматическом режиме освобождает вас от необходимости стоять в длинных очередях и долго разбираться в инструкции по заполнению документа. Чтобы воспользоваться услугами такого сервиса, достаточно зарегистрироваться на одном из множества специализированных сайтов, после чего создать и отправить декларацию в налоговую инспекцию.

Пользователи сервисов могут не искать актуальную форму декларации, не считать суммы при помощи калькулятора. Интернет-бухгалтерия позволяет безошибочно сформировать, как саму декларацию, так и платёжные поручения, квитанции на оплату УСН. Всё это делается в режиме онлайн быстро и просто. На многих сервисах есть налоговый календарь, который, в случае необходимости, напомнит вам о сроках оформления всех документов.

Если же вы всё-таки решили заполнить декларацию по УСН вручную, то вам необходимо детально ознакомиться с бланком формы форма КНД 1152017.

Бланк налоговой декларации УСН

Периодически в бланк налоговой декларации вносят небольшие изменения. Однако вот уже несколько лет в Российской Федерации документ остаётся практически неизменным. Тем не менее, документ необходимо ежегодно проверять, чтобы убедиться, что поправок нет.

Например, с начала 2014 года поменялись коды территориального деления. Произошла замена таких кодов, как ОКАТО, на коды ОКТМО, что в дальнейшем может повлечь за собой и изменение бланка, существующего на сегодняшний день.

Помимо самой налоговой декларации у всех организаций и предпринимателей должна быть книга учёта расходов и доходов. Данные, которые содержаться в этой книге, очень важны при сдаче декларации УСН. Они способствуют правильному заполнению всех полей бланка. Размеры расходов и доходов нужны для исчисления налоговой базы. Благодаря этой информации будет вычислен размер и самого налога УСН.

Как подавать декларацию УСН?

Налоговая декларация подаётся тремя способами:

  • через интернет;
  • по почте ценным письмом (с описью вложения!);
  • лично (при себе имея паспорт);
  • через представителя (при этом на руках у представителя должны быть нотариально заверенная доверенность, паспорт).

Важно помнить, что за нарушение сроков предоставления декларации УСН предусмотрен штраф. Если вы подаёте налоговую декларацию лично, то не забудьте сделать две копии документа. Одну из них с пометкой о сдаче вернут вам, а другую — оставят в налоговой. Вы будете должны сохранить свою копию декларации УСН.

При отправлении налоговой декларации письмом вам выдадут в почтовом отделении квитанцию с датой. Именно эта дата будет считаться днём подачи декларации.

Таким образом, подать налоговую декларацию УСН не так уж и сложно. Достаточно просто ознакомиться с нюансами данного процесса и выбрать наиболее подходящий способ его осуществить.


Популярные

Работник бухгалтерии или специалист в сфере бухгалтерских расчетов называется бухгалтером. Это довольно-таки популярная профессия в наши дни. Без бухгалтера нет работы ни одному предприятию....